Offene Posten entstehen aus jedem Buchungsvorgang in einem Vertragskonto und spiegeln nicht abgeschlossene Geschäftsvorfälle wider. Beispielsweise wird ein noch nicht bezahlter Rechnungsposten als offener Posten auf dem Vertragskonto erfasst bis er bezahlt und ausgeglichen wird. Offene Posten können sowohl auf der Verkaufs- als auch auf der Kostenseite Ihres Geschäfts auftreten.
Jede Transaktion, die sich auf ein Konto mit offenen Posten auswirkt, bleibt ein offener Posten, bis der OP-Saldo aller Transaktionen mit einem bestimmten Schlüssel für offene Posten gleich null ist.

Offene Posten auf Kreditorenseite

Offene Posten auf der Gläubigerseite sind alle Lieferantenrechnungen, die noch bezahlt werden müssen, und können auch alle Lieferantenzahlungen enthalten, die auf die Lieferantenkartei gebucht, aber nicht mit den Lieferantenrechnungen abgeglichen werden. Ein offener Posten auf der Gläubigerseite in der Buchhaltung kann auch bedeuten, dass der Aufwand oder die Rechnung eines Lieferanten noch offen ist und die Zahlung noch nicht erfolgt ist. Dies bedeutet, dass der Betrag offen bleibt und voraussichtlich zu einem späteren Zeitpunkt beglichen wird.
Wenn Sie einen Bericht über offene Posten auf der Gläubigerseite ausführen, werden alle Rechnungen angezeigt, die zu diesem Zeitpunkt nicht bezahlt wurden, sowie alle Lieferantenzahlungen, die nicht mit der Rechnung abgeglichen wurden. Dieser Bericht sollte ein Spiegelbild des Gläubigerkontrollkontos in der Bilanz sein. Es ist wichtig, alle nicht übereinstimmenden Lieferantenzahlungen zu löschen, insbesondere wenn Sie das Umsatzsteuerschema für die Finanzbuchhaltung verwenden, da dies die Grundlage für die Ermittlung der Umsatzsteuerberechnungen für Ihre Umsatzsteuererklärung ist.
Wenn Sie eine Lieferantenrechnung in einer anderen Währung als der Basiswährung für Ihr Konto verarbeitet haben und die Rechnung mit dem Beleg in Ihrer Buchhaltungssoftware übereinstimmt, generiert diese automatisch den Kursgewinn oder -verlust und bucht den Betrag. Beachten Sie, dass die Lieferantenzahlung in derselben Währung wie Ihre Lieferantenrechnung verarbeitet werden muss.

Offene Posten auf Debitorenseite

Offene Posten auf der Debitorseite sind zu bezahlende Verkaufsrechnungen und Kundenbelege, die im Debitorenbuch gebucht, aber nicht mit den entsprechenden Rechnungen abgeglichen wurden
In der Buchhaltung bedeutet ein offener Posten auf der Verkaufsseite, dass die Bestellung noch offen ist. Da die Zahlung noch nicht eingegangen ist, bleibt die Rechnung offen und wird voraussichtlich zu einem späteren Zeitpunkt abgerechnet, wenn sie abgeglichen wird. Wenn diese nicht übereinstimmt, sollte sie gelöscht werden.
Wenn Sie einen Bericht über offene Debitoren erstellen, werden alle Rechnungen angezeigt, die zu diesem Zeitpunkt noch nicht bezahlt wurden, sowie alle Kundenbelege, die nicht mit der Rechnung abgeglichen wurden. Dieser Bericht sollte ein Spiegelbild des Debitorenkontrollkontos in der Bilanz sein.